保监发〔2013〕43号

各保监局、各养老保险公司：

　　为促进保险业积极参与构建多层次养老保障体系，推动养老保障管理业务健康发展，我会制定了《养老保障管理业务管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　中国保监会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　             2013年5月6日

   　第一章 总 则

　　第一条 为了规范养老保险公司养老保障管理业务经营行为，保护养老保障管理业务活动当事人的合法权益，促进保险业积极参与多层次养老保障体系建设，根据《中华人民共和国保险法》等法律法规，制定本办法。

　　第二条 本办法所称养老保险公司，是指经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）批准设立并依法登记注册的商业养老保险公司。

　　第三条 本办法所称养老保障管理业务，是指养老保险公司作为管理人，接受政府机关、企事业单位及其他社会组织等团体客户和个人客户的委托，提供养老保障以及与养老保障相关的资金管理服务，包括方案设计、薪酬递延、福利计划、账户管理、投资管理、待遇支付等服务事项。

　　第四条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当遵守法律、行政法规和中国保监会等监管机构的规定，遵循公平、公正的原则，维护客户的合法权益，诚实守信，勤勉尽责。

　　养老保险公司开展养老保障管理业务，应当充分了解客户的需求，遵循风险匹配原则，充分发挥养老保险公司在账户管理、投资管理、风险管理和年金给付等方面的综合优势，向客户提供适当的产品和服务。

　　第五条 中国保监会依据法律、行政法规和本办法的规定，对养老保险公司养老保障管理活动进行监督管理。中国保监会派出机构在中国保监会授权范围内履行监管职责。

　　第六条 中国保监会鼓励养老保险公司在有效控制风险的前提下，依法开展养老保障管理业务创新。

　　第二章 业务规范

　　第七条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当具备完善的公司治理结构、健全的内部控制制度、科学的投资决策体系以及规范的业务操作流程。

　　第八条 养老保险公司开展养老保障管理业务，可以在全国范围内展业，但应当具备与展业活动相适应的客户服务能力。

　　第九条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当依照法律、行政法规和本办法的规定，与客户签订受托管理合同，就双方的权利、义务和相关事宜做出明确约定。受托管理合同应当包括下列基本事项：

　　（一）客户资金的初始金额及其后续增减事宜；

　　（二）投资范围、投资限制和投资比例；

　　（三）投资策略和管理期限；

　　（四）客户资金的管理方式和管理权限；

　　（五）各类风险揭示；

　　（六）客户账户信息的提供及查询方式；

　　（七）当事人的权利与义务；

　　（八）管理费用的计算方法和支付方式；

　　（九）其他服务内容及其费用的提取、支付方式；

　　（十）合同解除和终止的条件、程序及客户资产的清算返还事宜；

　　（十一）违约责任和纠纷的解决方式；

　　（十二）中国保监会规定的其他事项。

　　第十条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当建立独立的养老保障管理基金。对养老保障管理基金的管理应当遵循专户管理、账户隔离和单独核算的原则，确保养老保障管理基金独立于任何为基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。

　　专户管理是指对养老保障管理业务建立对应的养老保障管理基金，并开设专门的银行资金账户和资产类账户进行管理。

　　账户隔离是指养老保障管理基金的银行资金账户和资产类账户应当与养老保险公司自身的及其管理的任何银行资金账户和资产类账户实现完全的独立分离。

　　单独核算是指对每个养老保障管理基金单独进行会计账务处理，并提供资产负债表和利润表等财务报表。

　　第十一条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当履行下列职责：

　　（一）建立、维护委托人和受益人账户信息，并向委托人和受益人提供账户查询服务；

　　（二）制定基金投资策略并进行投资管理；

　　（三）定期估值并与资产托管人核对；

　　（四）监督基金管理情况；

　　（五）计算并办理待遇支付；

　　（六）定期编制并向委托人提供养老保障管理报告；

　　（七）妥善保存养老保障管理有关记录；

　　（八）国家规定和合同约定的其他职责。

　　第十二条 养老保险公司可以自行开展养老保障管理业务的各项工作，也可以委托其他合格金融机构承担部分管理人职责，但应当对其承接的养老保障管理业务承担最终责任。

　　养老保险公司委托其他合格金融机构承担部分管理人职责的，应当与选聘的金融机构签订委托管理合同，明确约定各方的权利、义务和相关事宜。

　　第十三条 养老保险公司开展养老保障管理业务，可以采取下列形式：

　　（一）为单一客户办理养老保障管理业务；

　　（二）为多个客户办理集合养老保障管理业务。

　　养老保险公司采取方式（一）开展养老保障管理业务的，受托管理的客户资金初始金额不得低于5000万元人民币。

　　第十四条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当开发养老保障管理产品，并在销售前向中国保监会报告。

　　产品报告材料包括以下文件：

　　（一）《养老保障管理产品报告报送材料清单表》，加盖公司公章；

　　（二）养老保障管理业务合同文本；

　　（三）投资账户说明书；

　　（四）总精算师声明书；

　　（五）法律责任人声明书；

　　（六）产品可行性报告；

　　（七）财务管理办法；

　　（八）业务管理办法；

　　（九）中国保监会规定的其他材料。

　　第十五条 养老保障管理产品主要内容发生变更的，养老保险公司应当在销售前向中国保监会提交变更报告。

　　发生下列情形之一的，属于产品主要内容变更：

　　（一）产品名称变更；

　　（二）管理人变更；

　　（三）管理费费率上调；

　　（四）主要投资政策变更；

　　（五）中国保监会规定的其他情形。

　　产品变更报告材料包括以下文件：

　　（一）变更报告；

　　（二）变更报告报送材料清单表；

　　（三）变更原因、主要变更内容的对比说明；

　　（四）产品变更涉及的文本（包括合同文本、投资账户说明书等）；

　　（五）总精算师声明书；

　　（六）法律责任人声明书；

　　（七）中国保监会规定的其他材料。

　　第十六条 养老保障管理产品名称应符合以下格式：养老保险公司名称＋说明性文字＋养老保障管理产品。其中养老保险公司名称可以用全称或简称，说明性文字由各养老保险公司自定，字数不得超过10个。

　　第十七条 养老保险公司向中国保监会提交产品报告后，可以向中国保监会申请开设养老保障管理产品投资账户。养老保障管理产品投资账户的开设比照投资连结保险投资账户开设的有关规定执行。

　　第十八条 养老保障管理基金应当实行第三方托管制度。养老保险公司应当委托独立的资产托管人并签订资产托管合同，明确约定各方的权利、义务和相关事宜，由其保管资产、开立账户、负责清算交割、资产估值、投资监督、数据核对、信息披露、支付等事务。

　　资产托管人的资格、职责、选择等有关事项比照中国保监会资产托管的有关规定执行。

　　第十九条 养老保障管理基金采用完全积累账户制管理。养老保障管理基金投资运营所得收益，全额计入养老保障管理基金的各类账户。

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